Você já conheceu empreendedores iniciantes que decidiam sobre o lucro de seus produtos “no olho”, sem usar quaisquer indicadores de custos? Pode até funcionar por algum tempo, mas uma hora a conta não fecha e o problema de não identificar todos os custos do seu negócio aparece, assim como as dívidas.
Para medir o quão saudável é a vida financeira da sua empresa, você precisa compreender os seus principais indicadores de custos e utilizar os que mais fazem sentido para metrificar os resultados da sua companhia.
Aliás, a análise de dados pelos indicadores de custo pode elevar os lucros do seu negócio, além de evitar vários percalços e prejuízos pelo caminho. Por isso, é importante acompanhar as principais métricas financeiras da sua empresa.
Para te ajudar, neste artigo você descobrirá o que são indicadores de custo, conhecerá os principais deles e também aprenderá tudo sobre os indicadores de endividamento. Boa leitura!
O que são indicadores de custos?
Indicadores de custos são métricas usadas para acompanhar o desenvolvimento do seu negócio.
Com elas, você consegue analisar quanto cada produto/serviço custa e, assim, calcular a sua margem de lucro em cima deste valor.
Afinal, nenhum negócio começa a lucrar sem algum investimento prévio. Então, é necessário colocar esses custos na conta para ter um panorama detalhado sobre como a sua empresa está e organizar melhor as finanças.
Isso, inclusive, permite dimensionar o aumento do custo de um produto, caso isso seja necessário.
Assim, como dissemos acima, fazer a gestão de uma empresa é muito mais do que verificar quantos reais tem no caixa do seu ponto de venda, já que há gastos incalculáveis no meio do processo.
Mas, acompanhando as métricas financeiras certas, você conseguirá resultados surpreendentes.
No momento de precificar um produto, por exemplo, é comum encontrar empreendedores iniciantes que simplesmente dobram o valor que investiram na compra deste item e acham que estão lucrando 100% em cima deste investimento.
Na prática, há variáveis incalculáveis como luz, armazenamento e o custo dos funcionários envolvidos no processo e, ao ignorar essas informações que deveriam constar no valor da revenda do produto, você acaba tendo prejuízo.
Quais são os principais indicadores de custos?
Para calcular o seu lucro, você precisa saber o custo total dos investimentos que faz no seu negócio – sejam funcionários ou despesas básicas como aluguel, luz e água.
Esses são os seus custos fixos, que você tem certeza de que precisará pagar todos os meses.
Além disso, há custos variáveis – tais como pagar multa por atraso, custear um táxi para um funcionário resolver algum problema, e outros imprevistos – que não acontecem sempre, mas pesam nas despesas da empresa.
Você também precisa saber em quanto tempo os seus investimentos darão retorno. É por isso que a liquidez é um indicador de custo importantíssimo no seu negócio.
Já a margem de lucro é um indicador que você já conhece. Mas para calculá-la, é preciso ter os números acima.
Por isso, conheça os principais indicadores de custos para avaliar o seu negócio e saber exatamente qual o lucro obtido na venda dos seus produtos. Veja mais abaixo:
1. Custos Fixos x Custos Variáveis
Esse indicador é importantíssimo para saber para onde o seu dinheiro de fato vai.
É claro que se eu te perguntar quais são os seus custos, você provavelmente me dirá: o valor do seu aluguel, conta de luz, água e o salário de seus funcionários.
Essa resposta não está errada, mas é apenas parte do que precisamos saber.
Por isso, você precisa ter também na sua planilha de custos as respostas para as seguintes questões:
- Quantos produtos você encomendou aos seus fornecedores esse mês?
- Há algum pagamento atrasado de impostos e você precisou arcar com a multa?
- O seu gerente precisou resolver algo de última hora e você reembolsou o táxi?
- Qual o valor do conserto do ar condicionado do mês passado?
São inúmeras variáveis! E em alguns casos, esses custos extras representam uma fatia bem grande do orçamento.
Ou seja, você não pode ignorar isso no momento de montar o seu orçamento mensal e calcular o quanto restou no final do mês.
Ter esses gastos organizados e com fácil acesso é necessário para quando você precisar cortar algumas despesas e remanejar o seu orçamento.
2. Liquidez
O quão rápido os seus investimentos se pagam? E em quanto tempo os produtos comprados com o fornecedor começam a ter saída?
É isso que a liquidez calcula: a capacidade da sua empresa de cumprir com os seus prazos de pagamento e retorno sob investimento.
Para exemplificar, um investimento com liquidez diária é aquele que dá retorno todos os dias – por menor que seja.
E é isso que a liquidez significa no seu negócio: em quanto tempo o investimento dos seus produtos retorna?
No fim das contas, se os seus investimentos demoram 6 meses para gerar lucro, você precisa ter um plano para que as contas fechem mensalmente e um capital de giro para não contrair dívidas.
E é por isso que esse indicador de custo é tão importante para qualquer negócio.
3. Margem de lucro
Esse indicador de custo aponta se a venda está gerando o retorno esperado ou não.
Após somar o custo de aquisição do produto + custos variáveis da operação, é hora de calcular a sua margem de lucro, que é o quanto vai sobrar no seu bolso no fim das contas.
É importante lembrar que vendas são feitas com o objetivo de lucrar.
Parece óbvio falar isso, mas é comum ver empreendedores que se contentam em apenas cobrar o suficiente para cobrir seus custos.
Desse modo, deve precificar o seu produto com base nos ganhos que pretende alcançar e o valor que seu cliente está disposto a pagar.
No fim das contas, a margem de lucro é exatamente isso: se seu cliente não está disposto a pagar o seu valor, não há venda.
Mas, se você não pode lucrar o necessário para sua empresa evoluir e chegar ao nível que você quer alcançar, é hora de recalcular a sua rota e pensar em novas estratégias.
Pensar no lucro que você deseja alcançar é essencial para não levar sua empresa às dívidas.
Quais são os indicadores de endividamento?
O maior medo do empreendedor brasileiro é contrair uma dívida.
Aliás, não é arriscado dizer que, na verdade, esse é o maior medo que se passa na cabeça de alguém quando o assunto é abrir um negócio.
Pior do que isso, só quando esse fato oculto só é descoberto quando as contas param de fechar.
Por isso, conheça os principais indicadores de endividamento para não ser pego de surpresa pelos seus boletos.
1. Margem líquida
Esse indicador – que deve ser aplicado em um determinado período para fazer sentido – mostra se a sua empresa consegue gerar lucro se comparado à receita líquida gerada.
Lembra do que falamos sobre custos variáveis?
O principal objetivo da margem líquida como indicador de endividamento é quando essa métrica é aplicada em períodos que envolveram custos variáveis fora do planejado.
Se você não calcula os custos mensais, ao fazer esse comparativo irá se impressionar sobre como sua margem de lucro é volátil e oscila a cada mês.
Mas é importante ressaltar que isso varia muito de acordo com sua estratégia de negócio.
Se você não trabalha com uma margem de lucro muito grande, pois ganha mesmo é na quantidade, é preciso olhar com cuidado para esse dado.
2. Liquidez corrente
O seu negócio conseguiria se manter ativo por um ano?
É isso que a liquidez corrente indica. Você deve calcular o ativo circulante x passivo circulante e chegar a esse dado.
Se o resultado for maior ou igual a 1, a sua empresa conseguiria respirar durante esse tempo.
Ter esse dado em mãos é importante porque quanto mais rápido perceber que uma crise se aproxima, mais rápido é possível tomar as medidas cabíveis como corte de custos para evitar dívidas.
3. Índice de endividamento geral
O Índice de Endividamento Geral (EG) é um dos indicadores essenciais para qualquer empresa.
Esses dados buscam levantar o valor comprometido para os custos da sua empresa.
A fórmula não é complexa: o valor total de suas dívidas, sem exceção, deve ser dividido pelo total do ativo.
Sendo assim: EG = (Capital de terceiros / Ativos totais) x 100.
Esse indicador deve ser medido com frequência, porém não deve ser o único a ser levado em consideração na hora de calcular o endividamento de uma empresa.
Para compreender melhor como funcionam os principais indicadores financeiros da sua empresa, há um curso gratuito da Universidade VExpenses que pode te ajudar.
Com o Curso de Análise de Indicadores Financeiros você vai além das fórmulas e entenderá como esses indicadores impactam de fato na saúde financeira da sua empresa.
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